本篇目录：
- 1、担保支出不得所得税前扣除吗?
- 2、与经营有关的担保费如何计算应纳税所得额调整
- 3、企业发生的担保费支出能在企业所得税前扣除吗?
- 4、担保收入在税法属于哪种所得?
- 5、一般纳税人担保费税率
- 6、个人担保费可否在所得税税前扣除
担保支出不得所得税前扣除吗?
1、法律主观：担保费会在税前扣除。法律规定，企业支付给向银行借款的担保方，即其他单位，非企业的母公司或子公司的担保费用，属于符合生产经营活动常规，与生产经营活动有关的、合理的支出，可以税前扣除。
2、担保费用属于企业实际发生的支出，可以在企业所得税税前据实扣除。担保费用计提的时候账务处理是，借：财务费用，贷：应付账款—某某单位。担保费用实际支付的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。
3、亲，您好，很高兴为您解计提与担保事项相关的预计负债为什么不能税前扣除答 不可以，税法规定，债务担保发生的支出不得税前扣除，属于非暂时性差异。
4、税法规定：企业发生的与其收入无关的担保支出不能在税前扣除。
与经营有关的担保费如何计算应纳税所得额调整
1、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损[1]间接法在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。
2、所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
3、按收入总额核定的，应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
4、法律客观：《中华人民共和国企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
5、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。
6、计算公式为：全年应纳所得税税额=全年应纳税所得额×33%；汇算应补(退)所得税税额=全年应纳所得税税额-各月(季)预缴所得税税额合计。
企业发生的担保费支出能在企业所得税前扣除吗?
企业支付的与担保有关的支出，如果是与企业生产经营有关，是可以税前扣除的。
担保费用属于企业实际发生的支出，可以在企业所得税税前据实扣除。担保费用计提的时候账务处理是，借：财务费用，贷：应付账款—某某单位。担保费用实际支付的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。
法律主观：企业支付给担保公司的担保费，如果属于与企业取得的收入有关的实际发生的合理支出，则可以税前扣除。如果属于与取得收入无关的支出，则不能在税前扣除。
担保收入在税法属于哪种所得?
1、【答案】：D 个人为单位或他人提供担保获得收入，按照“偶然所得”计算缴纳个人所得税。
2、担保取得的收入是一种合同约定的劳务报酬所得，不属于偶然所得。担保取得的收入是指在担保业务中，担保公司向借款人提供担保服务并获得劳务报酬的收入。这种收入是以合同约定的形式得到的，而非偶然获得的。
3、担保收入在税法属于其他所得。财税[2005]94号文件规定：关于个人提供担保取得收入征收个人所得税问题。
4、个人提供担保取得的担保收入，需要按照规定缴纳个人所得税，个人为单位或他人提供担保获得报酬，应按照个人所得税法规定的“其他所得”项目缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。
5、（财税〔2005〕94号）第二条的规定，关于个人提供担保取得收入征收个人所得税问题。个人为单位或他人提供担保获得报酬，应按照个人所得税法规定的“其他所得”项目缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。
6、包括材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售，提供劳务性作业收入， 房地产开发 收入，咨询收入，担保收入等其他业务收入。其他业务收入在企业收入中所占的比重较小。
一般纳税人担保费税率
一次购房90平米以下按1%税率征收，90-140平米1。5%，140平米以上3%；二次购房都是3%，不分面积。营业税（买方支付）此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为6%。
小规模纳税人开担保费税率百分之三。一般纳税人按百分之六缴纳增值税。
一般纳税人的税率有4种，分别是6%、10%、16%和0%，对于应税项目不同，征收税费的税率就不同。
一般纳税人租赁业的租赁增值税税率：提供有形动产租赁服务（包括经营性租赁与融资性租赁）增值税税率13%，租赁服务的销售方或者购买方在中国境内。不动产租赁服务增值税税率9%，租赁的不动产在中国境内。
在不同的情况下，每个纳税人的税率都是不一样的。一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物。
一般纳税人的税率从低往高分别是0%、6%、11%、17%这四类征收率，根据其行业不同，适用的征收率也有所不同。
个人担保费可否在所得税税前扣除
1、法律主观：企业支付给担保公司的担保费，如果属于与企业取得的收入有关的实际发生的合理支出，则可以税前扣除。如果属于与取得收入无关的支出，则不能在税前扣除。
2、个人提供担保取得的担保收入，需要按照规定缴纳个人所得税，个人为单位或他人提供担保获得报酬，应按照个人所得税法规定的“其他所得”项目缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。
3、担保费用属于企业实际发生的支出，可以在企业所得税税前据实扣除。担保费用计提的时候账务处理是，借：财务费用，贷：应付账款—某某单位。担保费用实际支付的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。
4、税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。个人担保费收入按“其他所得”税目（税率20%）征收个人所得税，税款由支付所得的单位或个人代扣代缴。
5、法律主观：个人住房贷款可以抵扣个税吗？个人住房贷款在个人所得税六大专项扣除里面，所以住房贷款是可以抵扣个税的，六大专项扣除分为是子女教育、继续教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、大病医疗。
6、税法规定：企业发生的与其收入无关的担保支出不能在税前扣除。
到此，以上就是小编对于贷款担保费所得税怎么算的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
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